財務管理中的管財、理財和生財

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    人、財、物、產、供、銷是企業日常管理的基本方面和基礎環節,中心是人的管理,核心是財的管理。秉承這一原理,公司在2003年下半年完成了由國有企業向有限公司的全面轉換機制后,逐步調整了組織結構,理順了管理關系。三年期過渡中,對人的問題進行了有效排序,基本解決了企業的生存問題,于是,公司又利用企業拆遷拿到一定的補償資金,企業有了發展的推力,迅速在2007年底著重轉向加強企業財務管理,特別是企業經營業績的考核管理。
    業績的考核離不開制度的建立,尤其是財務制度。在這方面,公司在轉換機制后,一方面梳理了國有體制下所遵循的各種規章制度,擯棄不合時宜僵化的管理方式,首推財務會計核算網絡化工作,創新委派會計制度,變革單位行政領導下的財務負責制為財務負責人對公司總經理室直接負責制,委派會計的人選一律經過公司董事會的研定。其后,加強了企業財務內部審計,規定每年各基層單位的經營業績必須經過公司內部審計,并對審計結果認真核實,杜絕了絕大部分的違規違紀事項,做到警鐘長鳴。期間,公司對多家改制前基本歇業的單位進行了財物的歸并和處理,理順了企業與財稅、企業與銀行等之間的關系,防止了企業資產流失。
    積極推行預、決算管理制度一直是公司改制以來重要的財務管理工作,在其中,建立健全企業資金管理制度和票據管理制度,強化修理費、招待費和福利費的使用和管理,強調集團公司內部資金的歸集和考核,對公司所有單位的資金使用進行了有效的監管和控制,始終握緊資金這個拳頭,為隨時利用有限的資金產出良好的經濟效益做準備。
    人們常說“當家理財,當家管財”,但我們更注重的是當家生財。君子生財取之有道。幾年來,公司理財小組和財務部門在公司董、監事會的正確決策下,在總經理室的直接管理下,充分利用企業已經具備的資金優勢,一方面清償各類借貸款項,節省一定的財務費用,另一方面積極參與資本市場,通過企業間抵押融資、委托銀行貸款、在證券市場打新股和適量參與二級市場等方式,累計為公司創造出超千萬的資金效益,為企業連續盈利打下了堅實的基礎。
    新的一年已經開始,展望未來,我們充滿信心和希望。同時,面對國內經濟的轉型和各種不確定的政治經濟因素的發生,在企業經營管理的橫向和縱向比較中,我們任重而道遠,百尺竿頭,必須迎潮而上!(尹光帥)